اكتشف الفوائد واللوائح الرئيسية لأعمال أعضاء مركز دبي للسلع المتعددة.
مرحباً بك في فهم ضريبة الشركات
بصفتك شركة عضو في مركز دبي للسلع المتعددة، فإن التنقل في قانون ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدة (المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022) أمر حاسم لنجاح عملك. كونك جزءًا من منطقة حرة مخصصة، يقدم مركز دبي للسلع المتعددة فوائد كبيرة، بما في ذلك نسبة ضريبة الشركات 0٪ على الدخل المؤهل. هذا الإعفاء، الذي تحكمه قرارات مجلس الضريبة على الشركات والقرارات الوزارية، يضع عملك في موضع النمو الأمثل.
احصل على رؤى أساسية حول تشريعات الضريبة على الشركات الاتحادية في الإمارات لضمان الامتثال. مع سريان إطار الضريبة على الشركات للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023، من الضروري فهم تداعياته للتنقل بشكل فعال في البيئة التجارية المتطورة في الإمارات. ابق على اطلاع ومكن عملك بالمعرفة اللازمة للازدهار في هذه البيئة الديناميكية.
الأسئلة الشائعة حول الضريبة على الشركات في الإمارات
يتم تطبيق الضريبة على الشركات في الإمارات العربية المتحدة على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023. يجب على جميع الشركات في مركز دبي للسلع المتعددة التسجيل والامتثال للنظام الضريبي الجديد على الشركات.
جميع الكيانات المسجلة أو المدمجة في مركز دبي للسلع المتعددة ملزمة بالتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات.
يمكن للكيانات التي تستوفي الشروط لتصنيفها كـ أشخاص مؤهلين في المنطقة الحرة (QFZP) الاستفادة من معدل ضريبة بنسبة 0% على الدخل المؤهل، بينما قد يخضع الآخرون لمعدل ضريبة بنسبة 9% على الدخل غير المؤهل.
لتحديد معدل الضريبة، يجب على شركة في مركز دبي للسلع المتعددة أولاً تقييم ما إذا كانت مؤهلة كمنطقة تجارة حرة مؤهلة (QFZP) عن طريق الحفاظ على كفاية جوهرية، الامتثال لأنظمة تسعير التحويل، والاحتفاظ ببيانات مالية مدققة. يتم تصنيف الدخل على أنه مؤهل أو غير مؤهل، وسيتم فرض ضرائب على الدخل المختلط وفقاً لحد أدنى (الأقل بين 5٪ من الإيرادات أو 5 مليون درهم). يخضع الدخل غير المؤهل لمعدل ضريبة بنسبة 9٪، بينما قد يستفيد الدخل المؤهل من معدل ضريبة بنسبة 0٪.
تُطبق الضريبة على الشركات في الإمارات على كيانات مركز دبي للسلع المتعددة بناءً على مصادر دخلها وأنشطتها. إذا استوفت إحدى كيانات مركز دبي للسلع المتعددة الشروط لتعتبر شخصاً مؤهلاً لمنطقة تجارة حرة (QFZP)، فيمكنها الاستفادة من معدل ضرائب بنسبة 0٪ على الدخل المؤهل. يشمل ذلك الحفاظ على كيان كافٍ، الامتثال للوائح تسعير التحويل، والحفاظ على البيانات المالية المدققة. ومع ذلك، فإن أي دخل يتم تحقيقه من أشخاص غير موجودين في المنطقة الحرة أو أنشطة غير مؤهلة سيتم فرض ضريبة عليه وفقًا للمعدل القياسي بنسبة 9٪.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على كيانات مركز دبي للسلع المتعددة الامتثال لقواعد محددة تتعلق بالمعاملات مع الأشخاص في المنطقة الحرة وخارجها، وكذلك الدخل الناتج عن ملكية أو استغلال الملكية الفكرية المؤهلة. تحتاج الشركات إلى مراقبة أنشطتها لضمان الامتثال لنظام الضرائب في الإمارات العربية المتحدة وتطبيق معدل الضريبة الصحيح بناءً على مصادر دخلها.
لكي تكون مؤهلاً لمعدل الضريبة 0٪، يجب على الشركة تلبية الشروط لتكون شخص مؤهل في منطقة التجارة الحرة. يشمل ذلك الحفاظ على كيان كافٍ، والامتثال للوائح تسعير التحويل، والاحتفاظ ببيانات مالية مدققة.
للتأهل لمعدل الضريبة على الشركات البالغ 0%، يجب على كيان مركز دبي للسلع المتعددة الانخراط في أنشطة مؤهلة محددة. هذه هي الأنشطة الرئيسية التي يمكن أن تؤدي إلى دخل مؤهل:
الدخل الناتج عن ملكية أو استغلال الملكية الفكرية المؤهلة: ينطبق هذا على الشركات التي تولد دخلاً من الملكية الفكرية (IP) التي تقوم بإجراء البحث والتطوير بنفسها أو من خلال أطراف ثالثة (باستثناء العائدات على العلامات التجارية).
تجارة السلع المؤهلة: يشمل ذلك تجارة المعادن والموارد المعدنية والطاقة والسلع الزراعية في البورصات المعترف بها للسلع مثل بورصة دبي للذهب والسلع.
الاحتفاظ بالأسهم والأوراق المالية لأغراض الاستثمار: الاستثمارات المحتفظ بها لمدة لا تقل عن 12 شهرًا، بما في ذلك العملات المشفرة، يمكن أن تكون مؤهلة.
خدمات المقر الرئيسي للأطراف ذات الصلة: يشمل ذلك تقديم الإدارة العليا والخدمات الإدارية وإدارة المخاطر والتخطيط للأعمال وأكثر إلى الأطراف ذات الصلة.
ملكية وإدارة وتشغيل السفن: الأنشطة المؤهلة تشمل السحب، المساعدة العامة للسفن في البحر، وأنشطة التجريف.
الخدمات المالية والخزينة للأطراف ذات الصلة: يشمل ذلك إدارة النقد والتمويل وإدارة الديون وإدارة المخاطر المالية للأطراف ذات الصلة.
أنشطة أخرى: التصنيع، معالجة السلع أو المواد، الخدمات اللوجستية، وخدمات إعادة التأمين أيضًا مؤهلة.
الأنشطة المساندة: الأنشطة المرتبطة بشكل وثيق بالأنشطة المذكورة لدعم أداء هذه الأنشطة الرئيسية قد تعتبر أيضًا مؤهلة.
